Parlementaire vraag nr. 487 van de heer Steven Matheï van 31.07.2020
Kamer, Vragen en Antwoorden, 2019-2020, QRVA 55/027, d.d. 22.09.2020, blz. 130
Bankgeheim
VRAAG
De wet van 14 april 2011 houdende diverse fiscale bepalingen breidde de uitzonderingen op het bankgeheim uit. Daardoor beschikt de administratie sinds 1 juli 2011 over het recht om, mits naleving van bepaalde voorwaarden en het volgen van een stapsgewijze procedure, onderzoeksdaden te stellen bij financiële instellingen.
Daarnaast werd met de wet van 14 april 2011 ook een opdracht gegeven aan de Nationale Bank om een instantie op te richten dat een register van alle bankrekeningen bijhoudt, het zogenaamde Centraal Aanspreekpunt (CAP). Ook hier kan de FOD Financiën aankloppen wanneer er aanwijzingen van fraude zijn.
Intussen werd het CAP ondergebracht in een organieke wet, met name de wet van 8 juli 2018 houdende organisatie van een centraal aanspreekpunt van rekeningen en financiële contracten en tot uitbreiding van de toegang tot het centraal bestand van berichten van beslag, delegatie, overdracht, collectieve schuldenregeling en protest, die het statuut en de organisatie van de databank verder reguleert:
1. a) Hoeveel keer in 2019 kreeg de FOD Financiën toelating om het centraal bankregister bij de Nationale Bank te raadplegen?
b) Hoeveel keer werd deze aanvraag geweigerd door de bevoegde ambtenaar?
2. a) Hoeveel keer in 2019 kreeg de FOD Financiën de toelating om financiële gegevens op te vragen bij een financiële instelling? Graag opdeling volgens inkomstenbelastingen, btw en successierechten.
b) Hoeveel keer in 2019 werd deze aanvraag geweigerd? Graag opdeling volgens inkomstenbelastingen, btw en successierechten.
ANTWOORD
Bij de FOD Financiën kunnen enkel welbepaalde personen bij de Algemene Administraties Fiscaliteit (AAFisc), Bijzonder Belastinginspectie (BBI), Inning en invordering (AAII) en Patrimoniumdocumentatie (AAPD) de gegevens van het centraal aanspreekpunt (CAP) raadplegen.
AABBI
1. a) In 2019 werd het CAP 927 keer geraadpleegd door de bevoegde ambtenaren van de AABBI.
b) De AABBI beschikt niet over de gevraagde cijfergegevens.
2. a) Wat de AABBI betreft, werden de financiële instellingen in 2019 inzake inkomstenbelastingen 243 keer bevraagd en inzake btw 331 keer, dus voor een totaal van 574 aanvragen.
b) Daarnaast werden er intern bij de AABBI door de adviseurs-generaal vijf aanvragen geweigerd voor btw en negen voor DB dossiers, dus voor een totaal van 14 aanvragen.
AAII
1. a) In 2019 heeft de AAII 38.161 raadplegingen uitgevoerd bij het centraal aanspreekpunt van de Nationale Bank van België.
b) Er zijn geen weigeringen door een bevoegde ambtenaar. Wanneer een ontvanger het CAP raadpleegt, gebeurt dit met het oog op de invordering van de fiscale of niet-fiscale schuld en zonder de (fraude)beperkingen van artikel 322, § § 2 tot 4, van het Wetboek van de inkomstenbelastingen 1992.
2. a) In 2019 heeft de AAII 51.338 vragen om inlichtingen verstuurd naar financiële instellingen.
Deze zijn als volgt opgedeeld:
- btw: 5.389;
- DB: 45.949.
b) Er zijn geen weigeringen door een bevoegde ambtenaar. Wanneer een ontvanger een verzoek om inlichtingen verstuurt naar een financiële instelling, is er geen voorafgaande machtiging vereist.
AAFisc
1. a) In 2019 werd het CAP 2.187 keer geraadpleegd door de bevoegde ambtenaren van de AAFisc.
b) De AAFisc beschikt niet over de gevraagde cijfergegevens.
2. a) Wat de AAFisc betreft, werden de financiële instellingen in 2019 inzake inkomstenbelastingen 381 keer bevraagd en inzake btw 115 keer.
b) Binnen de AAFisc werden door de adviseurs-generaal 11 aanvragen geweigerd op het vlak van de inkomstenbelastingen en één aanvraag voor btw.
AAPD
1. a) Het CAP werd vijf keer bevraagd in 2019.
b) Geen enkele weigering.
2. a) In 2019 werden 34 financiële instellingen bevraagd in het kader van 17 nalatenschappen (vraag van financiële gegevens op basis van artikel 100 van het Wetboek der Successierechten).
b) Geen enkele weigering.