Parlementaire vraag nr. 561 van de heer Logghe van 29.08.2012

Kamer, Vragen en Antwoorden, 2011-2012 QRVA 53/083, blz. 308

Doorlichting bankrekeningen

VRAAG

Enkele lokale politieagenten die enkele mannen oppakten, die aan het ruziën waren, zijn als het ware bij toeval op enkele belangrijke sporen gekomen: zo bleek dat één van de mannen al lang werkloos was en nochtans een vrij belangrijke som geld op zijn bankrekeningnummer had staan.

Dit was uit onderzoek gebleken, een onderzoek dat dus ook de bankrekeningen van de aangehouden man tot doel had. Ik vraag mij af hoeveel bankrekeningen jaarlijks worden doorgelicht.

En met welke gevolgen.

1. Hoeveel doorlichtingen van bankrekeningnummers worden er jaarlijks georganiseerd?

Heeft de minister cijfergegevens van 2008 tot en met vandaag?

2. Hoeveel doorlichtingen gebeuren er in het kader van een strafrechtelijk onderzoek?

3. Hoeveel doorlichtingen, die niet in het kader van een strafrechtelijk onderzoek gebeuren, geven achteraf aanleiding tot het openen van een strafrechtelijk onderzoek?

Cijfergegevens over de betrokken periode?

4. Hoeveel VTE worden door Financiën jaarlijks gezet op het doorlichten van bankrekeningnummers? Hoeveel VTE op het doorlichten van bankrekeningen in het kader van strafrechtelijk onderzoek?

5. Heeft men regionaal opgesplitste cijfergegevens?

ANTWOORD (van de minister van Financiën dd. 28 september 2012)

1. Vooraleer in te gaan op de vraag van het geachte lid wordt opgemerkt dat mijn administratie op het vlak van inkomstenbelastingen overeenkomstig artikel 315, WIB 92 de mogelijkheid heeft om post- of bankrekeningen te controleren die door belastingplichtigen worden gebruikt voor beroepsdoeleinden, evenals de privérekeningen die voor beroepsdoeleinden worden gebruikt.

Aangezien een dergelijke verificatie deel uitmaakt van het fiscaal onderzoek houdt de administratie over deze doorlichtingen geen aparte statistieken bij.

Ook inzake btw maakt het onderzoek van de bankrekening van een btw-plichtige deel uit van de fiscale controle in zijnen hoofde.

Enkel in welbepaalde gevallen kan de administratie voor het bekomen van bankgegevens gebruik maken van de bijzondere procedure tot het opheffen van het fiscale bankgeheim.

Inzake inkomstenbelastingen kunnen overeenkomstig de bepalingen van de artikelen 318, 2e lid, en artikel 322, § 2, WIB 92 bij een bank-, wissel-, krediet- en spaarinstelling inlichtingen worden opgevraagd die nuttig kunnen zijn om het bedrag van de belastbare inkomsten van een belastingplichtige te bepalen.

Inzake btw bestaat diezelfde mogelijkheid overeenkomstig artikel 62bis van het Btw-Wetboek.

De Algemene Administratie van de Patrimoniumdocumentatie beschikt over eenzelfde controlemogelijkheid, respectievelijk overeenkomstig artikel 183 van het Wetboek der registratie-, hypotheek- en griffierechten en artikel 100 van het Wetboek der successierechten.

Dergelijke onderzoeken vereisen een speciale machtiging afgeleverd door de bevoegde Gewestelijk directeur (inkomstenbelasting en btw) of de Administrateur-generaal (Patdoc - Patrimonium Documentatie).

Het jaarverslag van de FOD Financiën maakt melding van het aantal machtigingen tot het instellen van een bankonderzoek dat in dit kader werd verleend.

Jaar	Inkomstenbelastingen	Btw	Registratie- en successierechten
2008 2009 2010 2011	13 5 28 143	112 211 157 407	219 193 207 152

2. Inzake de doorlichting van bankrekeningnummers hebben mijn administratie en de diensten van Justitie een eigen wetgeving en eigen bevoegdheden.

Derhalve verwijs ik het geachte lid door naar mijn collega, de minister van Justitie, die bevoegd is voor de informatie inzake de doorlichtingen van bankrekeningnummers in het kader van een strafrechtelijk onderzoek (Vraag nr. 694 van 2 oktober 2012).

3. Het gebeurt dat naar aanleiding van een fiscaal onderzoek een kennisgeving wordt ingediend bij het parket overeenkomstig artikel 29, tweede lid van het Wetboek van Stafvordering en dat mogelijk een strafonderzoek wordt ingesteld.

Het jaarverslag van de FOD Financiën maakt melding van het aantal kennisgevingen dat werd ingediend bij het parket.

Administratie	Jaar 2008	Jaar 2009	Jaar 2010	Jaar 2011
Inning en Invordering BBI	10 46	1 61	4 49	4 63

4. Er worden geen VTE's aangesteld, specifiek voor het doorlichten van bankrekeningen.

In voorkomend geval, zal een fiscaal ambtenaar de doorlichting uitvoeren in het kader van zijn opdrachten en met inachtneming van de te volgen procedure.

5. Mijn administratie beschikt niet over regionaal opgesplitste gegevens.